审计局党组书记 局长 肇启慧
主任、各位副主任、各位委员：
我受县政府委托，向本次会议报告台安县2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
县委、县政府高度重视审计整改工作，对审计查出的问题逐条落实整改并作出重要批示，督促相关单位部门根据审计提出的意见和建议，认真落实整改主体责任，举一反三，完善管理制度，建立健全机制，切实提高审计成效。
一、整改工作的具体推进情况
（一）及时部署审计整改工作，制定整改方案。县审计局按照县政府的要求，积极组织审计力量，多次召开会议，研究部署审计整改工作，及时制定整改方案，把整改工作作为重大政治任务抓紧抓实。
（二）强化审计整改责任意识，明确整改措施。被审计单位主要负责人亲自抓整改落实，层层压实整改责任，对照审计查出的问题清单，制定整改方案，努力做到“以问题促整改，以整改促发展”。
（三）加强审计整改工作督办，确保整改成效。县审计局认真落实《台安县审计整改工作暂行办法》，不断加强对审计查出问题整改的督促检查，健全完善审计查出问题整改销号制度，扎实做好审计监督“下半篇”文章。
二、审计查出问题的整改情况
（一）县本级预算编制和执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况
1.县本级财政预算执行方面审计查出问题的整改情况
（1）占用转移支付资金5.01亿元。县财政部门截止目前已拨付转移支付资金2.3亿元，剩余资金2.71亿元已列入拨付计划。
（2）预算编制不准确。县财政局将在今后的预算执行中，科学合理编制预算，减少年初预留，将预算编制细化到功能科目项级，加大预算执行的准确性、科学性。
（3）非税账户未及时清理。县财政局已将非税账户资金164万元清理完毕。
（4）超支挂账1.32亿元。截至目前已清理0.5亿元，县财政部门将继续涵养壮大财源税源，做大财力规模，力争尽早清理超支挂账。
（5）违规增加编外人员支出。全县各单位按照《台安县进一步优化规范机关事业单位编外用工管理工作方案》（台人社发[2023]22号）要求，逐步削减编外人员数量，减少编外人员支出，杜绝此类问题再次发生。
2.其他财政收支方面审计查出问题的整改情况
（1）国有资产账实不符。县财政部门已联合相关单位对国有资产进行重新统计，年底前做到账实相符。
（2）应缴未缴财政收入。县教育局已出台《普惠性幼儿园收支两条线管理工作方案》，根据方案要求做到应缴尽缴，杜绝此类问题再次发生。
（3）重复发放工资、生育津贴。县公安局、县市场监督事务中心、台东街道办事处等12家单位已收回重复发放工资、生育津贴15.33万元。
（二）部门预算执行和决算草案编制情况及其他财政收支审计查出问题的整改情况
1.部门预算执行及财政财务收支方面审计查出问题的整改情况
（1）收回多发职工工资款未上缴财政。县执法局已将多发职工绩效工资及补贴款0.71万元退回县财政国库。
（2）扩大开支范围。县中医院已制定职工集资款还款计划，今后杜绝支付集资款利息的问题发生。
（3）利息收入应缴未缴国库。县财政中心已将代管全县预算单位账户期间产生的利息6.04万元上缴国库。
（4）预算编制不科学、不完整。县住建局将严格执行《中华人民共和国预算法》的有关规定，统筹兼顾，细化预算编制，使年初预算更加科学、合理。今后杜绝此类问题的发生。
2.资产管理方面审计查出问题的整改情况
（1）固定资产未登记入账。县统战部、供销社、执法局、政法委、住建局5家单位已将固定资产78.83万元登记入账。
（2）房屋资产未入账，产权不清。县住建局正在进一步梳理公房产权，完善档案，与县财政国资部门对接，进行国有资产入账，预计2024年底完成。
3.其他方面审计查出问题的整改情况
（1）医务人员绩效工资与医疗收入挂钩。此问题已完成整改。县恩良医院、中医院已出台新的绩效改革实施方案，按照医疗服务评分制定工资绩效奖。
（2）未拨付工会经费。县实验小学已出台校会议纪要和《工会经费收支管理制度》；县统计局已拨付工会会费1.15万元。
（3）违规免征周转性用房租赁费。县房屋征收管理局已向县政府申请拨付临时周转用房房租费，待县政府同意，由县财政拨付资金。
（4）医疗项目捆绑收费27.44万元。此问题已完成整改。县恩良医院、中医院已取消捆绑消费项目，按照规定标准收费。
（5）多计医用耗材虚报医保资金。县恩良医院、县中医院已将多计医用耗材虚报医保资金13.83万元全部上缴县财政部门。其中县恩良医院收缴9.78万元，县中医院收缴4.05万元。
（6）未按照规定实行医用耗材零差价。县恩良医院已将违规收入1.04万元上缴县财政部门。
（7）行政处罚简易程序未履行。县执法局制定了《台安县综合行政执法局行政处罚流程图》，今后严格按流程图处理。
（8）公务接待报销无接待公函和接待清单。县供销社制定《台安县供销合作社联合社机关食堂管理制度》，并严格按照制度执行。
（9）违规免征公房租赁费。县住建局计划报请县政府制定缴费标准后开展收缴工作，预计2024年底完成。
（10）工程项目未及时完工、进展缓慢。县住建局已办理完成台安县2018年棚户区改造外配套基础设施建设项目手续。人民路、建设南大街、建设北大街已竣工通车；工人村路完成约300米路面已通车；红旗路东西延伸项目已通车；中医院该项工程现已完工，正在进行验收工作。
（11）工程质量不佳。县住建局已对台安县保障性住房大修工程，9处353户工程质量进行排查维修，现已将所有问题整改完成。
（三）镇、街预算执行和财政决算及财政收支审计发现问题的整改情况
1.预算执行及财政收支方面审计发现问题的整改情况
（1）欠拨村转移支付款。富家镇政府已拨付欠拨的村转移支付资金55.8万元。
（2）滞留项目资金。黄沙坨镇政府已将滞留项目资金5万元下拨至村里。
2.资产管理方面审计发现问题的整改情况
固定资产未入账。富家镇政府、黄沙坨镇政府、台东街道已将固定资产32.55万元登记入账。
3.其他方面审计发现问题的整改情况
（1）无文件依据使用专项扶贫资金投资入股企业。富家镇政府已收回专项扶贫资金92.05万元。
（2）白条抵库1.5万元。黄沙坨镇政府已收回白条抵库借款，此问题已整改。
（四）国有企业资产、负债、损益情况审计发现问题的整改情况
1.资金使用方面审计发现问题的整改情况
（1）资金闲置。县政府已出台相关政策将结余资金1820.33万元，用于县恩良医院扩建拆迁补偿。
（2）白条抵库2.12万元。洪家牧业公司已取得正规付款凭证，并进行入账核算。
（3）未按合同约定支付维修费。县粮食集团结合实际情况，已将此笔维修费0.88万元挂账处理。
2.其他方面审计发现问题的整改情况
（1）部分无照房拆迁补偿界定不符合唯一住房标准。县审计局已将老甘露宫拆迁地块13户不符合唯一住房补偿标准问题线索移送县纪委监委。
（2）承包费收缴不及时，欠收土地承包费10.35万元。洪家牧业公司正在积极催缴土地承包费，预计三年内完成收缴工作。
（3）部分拆迁补偿房产信息不实。县审计局已将县老食品厂、高力房镇中学东、韭菜台镇王坨子村拆迁地块共21户补偿房产信息不实问题线索移送县纪委监委。
（4）拆迁补偿项目实施政策存在漏洞。县审计局已将县老食品厂地块192户拆迁补偿档案信息不全问题线索移送县纪委监委。
（5）土地闲置426.07亩。县征收局已向县政府提交盘活土地申请，县政府已作出重要批示加快盘活土地进度。
（6）超范围出具证明材料。县审计局已将韭菜台镇王坨子村委会超范围出具拆迁辅助证明材料问题线索移送县纪委监委。
（五）专项资金审计发现问题的整改情况
1.资金使用方面审计发现问题的整改情况
（1）未及时拨付疫情防控专项资金。县财政局已拨付疫情防控专项资金1136.68万元。
（2）滞留专项资金。县自然资源局已向县政府申请拨付专项资金236.77万元，待资金全部到位后，再将资金拨付给各镇街道办事处。
（3）违反规定扩大开支范围3万元。县发改局、县卫生健康事业服务中心已收回疫情捐赠资金。
（4）虚报欠款3387.24万元。县卫健局核准核酸检测人数，扣除多记核酸检测费用3336.95万元。县工信局与隔离宾馆签署金额核减取证单，将此款项核减掉，今后加强专项资金管理，以后杜绝类似问题发生。
（5）部分捐赠资金分配和使用不及时。县慈善总会已将疫情专项结余资金64.45万元拨给各部门、镇街。
2.项目管理方面审计发现问题的整改情况
（1）采购疫情防控物资未进行网上公告。县发改局、县卫健局已进行网上公告。
（2）未履行固定资产调拨手续。县发改局已向黄沙坨镇医院完成资产调拨手续。
（3）固定资产未入账97.71万元。县发改局已将固定资产97.71万元登记入账。
（4）防疫物资管理不到位7.63万元。县发改局已制定相关制度，损坏物品已收回库房，今后杜绝此类问题再次发生。
（5）扩大基本公共卫生资金使用范围。县八角台卫生院、桑林镇中心卫生院已将发放的补助资金3.8万元收回。
（6）未履行环评程序擅自开工建设。县城建集团台安健康驿站建设项目已取得环评手续。
（7）监管不到位，树苗成活率低。县自然资源局将根据验收成果把相关地块列入补植计划，杜绝此类现象发生并明确职责，建立制度，对故意降低成活率的行为进行追责。
（8）水管员未履行专职制度。县水利中心已追回工资2.25万元，并上缴财政。
（六）经济责任审计发现问题的整改情况
1.重大政策决策方面审计发现问题的整改情况
（1）大额资金使用未经领导班子集体研究决定。县医保局、县司法局、县水利局、县综治中心召开领导班子会议，完善“三重一大”制度，形成会议记录，认真落实“三重一大”事项决策制度。
（2）领导班子分工调整、干部调整未经领导班子集体研究决定。县司法局、综治中心召开领导班子会议，认真落实“三重一大”事项决策制度，杜绝此类问题再次发生。
2.财务收支及管理方面审计发现问题的整改情况
（1）未按规定留存工程质量保证金。此问题已完成整改。县水利局退回工程质量保证金8.21万元。
（2）不合规票据入账39.74万元。县政务中心已开具正规发票；县水利局已规范食堂管理，杜绝此类问题再次发生。
（3）应缴未缴非税收入。县群团中心已将非税收入1.34万元上缴国库。
（4）固定资产未入账。县水利局已将14座水利站库房资产735万元登记入账。
（5）内控制度不完善，制度执行不到位。县群团中心召开班子会议集体研究并建立完善内控制度。县奥体中心已将非税收入上缴并建立会计账簿。县游泳馆已将通过微信支付的7笔个人费用合计123.17元收回并存入专用账户。
（6）项目工程管理不到位。县综治中心已将5个行政村终端点位开通使用。
（七）领导干部自然资源资产离任审计发现问题的整改情况
1.贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面审计发现问题的整改情况
生态环境保护长效机制尚未形成。黄沙坨镇已建立相关制度。西佛镇召开了专题会议，并形成文件。
2.履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面审计发现问题的整改情况
部分用水单位未办理取水许可证。西佛镇已向县水利局申请为3家企业办理许可证事宜，县水利局已复函；黄沙坨镇3家企业正在办理取水许可证。
3.组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行方面审计发现问题的整改情况
（1）生态环境综合治理工程进展缓慢。西佛镇已完成整改，工程已全部竣工并完成验收结算等相关手续。
（2）旱改水工程未按规定及时结算。西佛镇正在决算中，预计年底完成整改。
（3）资源环境管理粗放。黄沙坨镇已将垃圾运到县垃圾填埋场，并封闭管理。
（4）农村人居环境整治成果有所反弹。黄沙坨镇各村正在通过环境整治工作积极争取各级资金尽早解决垃圾存放点问题，防止人居环境整治反弹。
三、暂未整改、正在整改中的问题后续工作安排
各部门、单位对确属无法整改的问题，要注重建章立制，堵塞管理漏洞，规范高效使用财政资金，被审计单位的一把手，是审计问题整改第一责任人，一定要高度重视，态度要鲜明。对能整改但暂未整改、正在整改中的问题必须限定整改时限，对拒不整改的问题将对问题责任人采取问责程序。